{"id":10934,"date":"2026-03-12T14:36:32","date_gmt":"2026-03-12T13:36:32","guid":{"rendered":"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fiscalite-des-etf-en-suisse-optimisez-votre-portefeuille-avec-ces-5-conseils-pour-reduire-vos-impots\/"},"modified":"2026-03-12T15:57:55","modified_gmt":"2026-03-12T14:57:55","slug":"etf-impots-suisse-avec-5-conseils-pour-economiser-limpot","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/etf-impots-suisse-avec-5-conseils-pour-economiser-limpot\/","title":{"rendered":"Fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse : optimisez votre portefeuille avec ces 5 conseils pour r\u00e9duire vos imp\u00f4ts"},"content":{"rendered":"\n<p><strong>Nous avons tendance \u00e0 l&rsquo;oublier, mais au d\u00e9but de chaque ann\u00e9e, elle nous rattrape impitoyablement : la d\u00e9claration fiscale suisse. Dans ce rapport d\u00e9taill\u00e9 sur la fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse, nous allons passer en revue tous les aspects fiscaux pertinents li\u00e9s aux ETF. Nous vous pr\u00e9sentons \u00e9galement cinq astuces fiscales utiles pour optimiser l&rsquo;imposition de votre portefeuille d&rsquo;ETF &#8211; en toute l\u00e9galit\u00e9, bien entendu.  <\/strong> <\/p>\n\n<link rel=\"stylesheet\" href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/themes\/schweizerfinanzblog\/components\/post-info-component\/post-info-component.css\">\n<div class=\"post-info-component\">\n\t\t<div class=\"von-and-comments\">\n\t\t\t\t\t<a target=\"_blank\" href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/ueber-uns\/\">Stefan &#038; Toni<\/a>\n\t\t\t\t <span>| <a href=\"#comments\">45 Commentaires<\/a><\/span> \t\t\n\t<\/div>\n\t<div class=\"post-dates\">\n\t\tmis \u00e0 jour le 12.3.2026\t<\/div>\n<\/div>\n<link rel=\"stylesheet\" href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/themes\/schweizerfinanzblog\/components\/kurz-bundig-component\/kurz-bundig-component.css?v=2\">\n\n<div  id=\"TEAiDwa\" class=\"kurz-bunding mb-3\" style='background-color:#f9f9fa'>\n\t<div class=\"d-flex kurz-bunding-title\">\n\t\t<div>\n\t\t\t<img decoding=\"async\" class=\"kurz-bunding-icon\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/lifghtbulb2.png\">\n\t\t<\/div>\n\t\t<p class=''>\n\t\t\tEn bref\t\t<\/p>\n\t<\/div>\n\n\t<div class=\"kurz-bunding-content\">\n\t\t<ul>\n<li>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse : M\u00eame si le sujet est fastidieux, il est possible d&rsquo;\u00e9conomiser beaucoup d&rsquo;argent sur le front fiscal.<\/li>\n<li>Les investisseurs en ETF devraient examiner en particulier les <strong>cinq conseils<\/strong> suivants <strong>en mati\u00e8re d&rsquo;\u00e9conomie d&rsquo;imp\u00f4t<\/strong>:\n<ul>\n<li><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne #1 :<\/strong> \u00c9conomiser de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu en renon\u00e7ant \u00e0 une <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/la-strategie-des-dividendes-nest-pas-rentable-3-inconvenients-majeurs-pour-les-investisseurs-suisses\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">strat\u00e9gie de dividendes<\/a><\/li>\n<li><strong>Fiscalit\u00e9 ETF Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne #2 :<\/strong> \u00c9viter le droit de timbre en choisissant un courtier \u00e9tranger comme <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/interactive-brokers-suisse-experiences\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Interactive Brokers<\/a> ou <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/degiro-erfahrungen-schweiz\/degiro-review-etf-sparplan-schweiz\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">DEGIRO<\/a><\/li>\n<li><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne #3 :<\/strong> Rembourser l&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9 sur les actions suisses en choisissant un ETF domicili\u00e9 en Suisse<\/li>\n<li><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne #4 :<\/strong> Choisir une destination de fonds fiscalement avantageuse, sans imp\u00f4ts \u00e0 la source ou avec possibilit\u00e9 de remboursement<\/li>\n<li><strong>Fiscalit\u00e9 ETF Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne #5 :<\/strong> D\u00e9duction du forfait (plus \u00e9lev\u00e9) au lieu des frais de titres effectifs (plus bas)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\t<\/div>\n\t\t\t\n\t<\/div>\n\n<style>\n\t#TEAiDwa .kurz-bunding-content li::marker{\n\t\tcolor: #37c392;\n\t}\n\t#TEAiDwa .kurz-bunding-call-to-action a{\n\t\tbackground-color: #1bab78;\n\t\tcolor: #FFFFFF;\n\t}\n\n<\/style>\n<div id=\"toc_container\" class=\"no_bullets\"><p class=\"toc_title\">Contents<\/p><ul class=\"toc_list\"><li><a href=\"#Fiscalite_des_ETF_en_Suisse_apercu\">Fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse : aper\u00e7u<\/a><\/li><li><a href=\"#Competences_fiscales_objets_fiscaux_et_types_dimpots_en_relation_avec_les_ETFs\">Comp\u00e9tences fiscales, objets fiscaux et types d'imp\u00f4ts en relation avec les ETFs<\/a><ul><li><a href=\"#Renonciation_a_lrsquoimpot_sur_les_plus-values\">Renonciation \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur les plus-values<\/a><\/li><li><a href=\"#Un_systeme_fiscal_suisse_marque_par_lrsquoesprit_de_clocher\">Un syst\u00e8me fiscal suisse marqu\u00e9 par l&rsquo;esprit de clocher<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#Fiscalite_des_ETF_en_Suisse_examen_detaille_des_types_drsquoimpots_pertinents\">Fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse : examen d\u00e9taill\u00e9 des types d&rsquo;imp\u00f4ts pertinents<\/a><ul><li><a href=\"#Impot_sur_le_revenu\">Imp\u00f4t sur le revenu<\/a><ul><li><a href=\"#Le_taux_drsquoimposition_marginal_determine_la_charge_fiscale\">Le taux d&rsquo;imposition marginal d\u00e9termine la charge fiscale  <\/a><\/li><li><a href=\"#Exception_exoneree_drsquoimpot\">Exception exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#Impot_sur_la_fortune\">Imp\u00f4t sur la fortune<\/a><\/li><li><a href=\"#Droit_de_timbre\">Droit de timbre<\/a><\/li><li><a href=\"#Impot_anticipe\">Imp\u00f4t anticip\u00e9<\/a><ul><li><a href=\"#La_domiciliation_fiscale_du_fonds_influence_votre_rendement\">La domiciliation fiscale du fonds influence votre rendement<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#Les_effets_fiscaux_Influence_considerable_du_domicile_de_lETF_sur_la_performance\">Les effets fiscaux : Influence consid\u00e9rable du domicile de l'ETF sur la performance<\/a><ul><li><a href=\"#Retenue_a_la_source_etrangere\">Retenue \u00e0 la source \u00e9trang\u00e8re<\/a><ul><li><a href=\"#Relation_1_Retenue_a_la_source_entre_lrsquoentreprise_et_le_fonds\">Relation 1 : Retenue \u00e0 la source entre l&rsquo;entreprise et le fonds<\/a><\/li><li><a href=\"#Relation_2_Retenue_a_la_source_entre_le_fonds_et_lrsquoinvestisseur\">Relation 2 : Retenue \u00e0 la source entre le fonds et l&rsquo;investisseur<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#Frais_de_gestion_du_patrimoine_mobilier_prive\">Frais de gestion du patrimoine mobilier priv\u00e9<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#Conclusion_sur_la_fiscalite_des_ETF_en_Suisse\">Conclusion sur la fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse<\/a><\/li><li><a href=\"#Cela_pourrait_aussi_vous_interesser\">Cela pourrait aussi vous int\u00e9resser<\/a><\/li><li><a href=\"#Mises_a_jour\">Mises \u00e0 jour<\/a><\/li><li><a href=\"#Clause_de_non-responsabilite\">Clause de non-responsabilit\u00e9<\/a><\/li><\/ul><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Fiscalite_des_ETF_en_Suisse_apercu\">Fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse : aper\u00e7u<\/span><\/h2>\n\n<p>En tant que contribuable en Suisse, les types d&rsquo;imp\u00f4ts suivants peuvent s&rsquo;appliquer \u00e0 votre <strong>portefeuille d&rsquo;ETF<\/strong>:<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Imp\u00f4t sur le revenu  <\/li>\n\n\n\n<li>Imp\u00f4t sur la fortune  <\/li>\n\n\n\n<li>Droit de timbre  <\/li>\n\n\n\n<li>Imp\u00f4t anticip\u00e9  <\/li>\n\n\n\n<li>retenue \u00e0 la source \u00e9trang\u00e8re  <\/li>\n<\/ul>\n\n<p>La vue d&rsquo;ensemble suivante montre, pour trois objets fiscaux pertinents dans le contexte de l&rsquo;investissement en ETF, quel type d&rsquo;imp\u00f4t est concern\u00e9 et quelle autorit\u00e9 (souverainet\u00e9 fiscale) per\u00e7oit l&rsquo;imp\u00f4t.<\/p>\n<h2 id=\"tablepress-20-name\" class=\"tablepress-table-name tablepress-table-name-id-20\"><span id=\"Competences_fiscales_objets_fiscaux_et_types_dimpots_en_relation_avec_les_ETFs\">Comp\u00e9tences fiscales, objets fiscaux et types d'imp\u00f4ts en relation avec les ETFs<\/span><\/h2>\n\n<table id=\"tablepress-20\" class=\"tablepress tablepress-id-20\" aria-labelledby=\"tablepress-20-name\" aria-describedby=\"tablepress-20-description\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<th class=\"column-1\">Types d'imp\u00f4ts\/<br \/>\nObjets fiscaux <\/th><th class=\"column-2\">Imp\u00f4t sur le revenu<\/th><th class=\"column-3\">Imp\u00f4t sur la fortune<\/th><th class=\"column-4\">Droit de timbre<\/th><th class=\"column-5\">Imp\u00f4t anticip\u00e9<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody class=\"row-striping row-hover\">\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\">Dividendes d'ETF<\/td><td class=\"column-2\">Conf\u00e9d\u00e9ration\/canton\/ commune<\/td><td class=\"column-3\"><\/td><td class=\"column-4\"><\/td><td class=\"column-5\">Conf\u00e9d\u00e9ration<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\">Actifs des ETF<\/td><td class=\"column-2\"><\/td><td class=\"column-3\">Canton\/commune<\/td><td class=\"column-4\"><\/td><td class=\"column-5\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\">N\u00e9gociation d'ETF<\/td><td class=\"column-2\"><\/td><td class=\"column-3\"><\/td><td class=\"column-4\">Conf\u00e9d\u00e9ration<\/td><td class=\"column-5\"><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<span id=\"tablepress-20-description\" class=\"tablepress-table-description tablepress-table-description-id-20\">Selon l'objet fiscal, diff\u00e9rents types d'imp\u00f4ts sont pr\u00e9lev\u00e9s par les autorit\u00e9s fiscales communales, cantonales et\/ou f\u00e9d\u00e9rales (source : recherches propres).<\/span>\n<!-- #tablepress-20 from cache -->\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Renonciation_a_lrsquoimpot_sur_les_plus-values\">Renonciation \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur les plus-values<\/span><\/h3>\n\n<p>Contrairement \u00e0 la plupart des autres pays, la Suisse ne pr\u00e9l\u00e8ve pas d&rsquo;imp\u00f4t sur les plus-values. En contrepartie, les pertes de change ne sont pas non plus d\u00e9ductibles du revenu imposable. <\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Un_systeme_fiscal_suisse_marque_par_lrsquoesprit_de_clocher\">Un syst\u00e8me fiscal suisse marqu\u00e9 par l&rsquo;esprit de clocher<\/span><\/h3>\n\n<p>M\u00eame si le tableau ci-dessus sugg\u00e8re un r\u00e9gime d&rsquo;imposition des ETF clair et uniforme, la charge fiscale r\u00e9elle varie consid\u00e9rablement d&rsquo;une personne \u00e0 l&rsquo;autre, et ce m\u00eame si les revenus et la fortune sont \u00e0 des niveaux comparables.<\/p>\n\n<p>La raison principale est que <strong>les 26 cantons suisses appliquent leurs propres lois fiscales <\/strong>. Le montant des d\u00e9ductions et les bar\u00e8mes d&rsquo;imposition varient d&rsquo;un canton \u00e0 l&rsquo;autre et, par cons\u00e9quent, la charge fiscale \u00e9galement. <\/p>\n\n<p>Dans les chapitres suivants, nous examinons de plus pr\u00e8s les types d&rsquo;imp\u00f4ts pertinents pour l&rsquo;imposition des ETF, \u00e0 savoir l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, l&rsquo;imp\u00f4t sur la fortune, le droit de timbre, l&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9 et la retenue \u00e0 la source \u00e9trang\u00e8re.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Fiscalite_des_ETF_en_Suisse_examen_detaille_des_types_drsquoimpots_pertinents\">Fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse : examen d\u00e9taill\u00e9 des types d&rsquo;imp\u00f4ts pertinents<\/span><\/h2>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Impot_sur_le_revenu\">Imp\u00f4t sur le revenu<\/span><\/h3>\n\n<p>Les revenus des ETF sous forme de dividendes (actions) et d&rsquo;int\u00e9r\u00eats (obligations) sont soumis \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. D&rsquo;un point de vue fiscal, le fait que les dividendes soient distribu\u00e9s ou r\u00e9investis (ETF de capitalisation) ne joue aucun r\u00f4le. L&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu est pr\u00e9lev\u00e9 par l&rsquo;\u00c9tat f\u00e9d\u00e9ral, le canton et la commune.  <\/p>\n\n<p>\u00c9tant donn\u00e9 que l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu applique un <strong>taux d&rsquo;imposition progressif<\/strong>, l&rsquo;imp\u00f4t augmente de mani\u00e8re plus que proportionnelle lorsque le revenu augmente. (Deux exceptions \u00e0 cette r\u00e8gle : Les cantons d&rsquo;Obwald et d&rsquo;Uri connaissent une <strong>taxe<\/strong> dite \u00a0\u00bb <strong>flat rate<\/strong>\u00ab\u00a0, ce qui fait que les revenus sont impos\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re en pourcentage).  <\/p>\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Le_taux_drsquoimposition_marginal_determine_la_charge_fiscale\">Le taux d&rsquo;imposition marginal d\u00e9termine la charge fiscale  <\/span><\/h4>\n\n<p>L&rsquo;impact de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des dividendes d\u00e9pend de ce que l&rsquo;on appelle <strong>le taux marginal d&rsquo;imposition<\/strong>. Il exprime le degr\u00e9 d&rsquo;imposition d&rsquo;un franc suppl\u00e9mentaire de revenu.  Par exemple, si le taux marginal d&rsquo;imposition est de 20%, sur 1000 CHF de dividendes, 200 CHF sont vers\u00e9s au fisc, ce qui vous laisse 800 CHF nets. <\/p>\n\n<p>Pour conna\u00eetre votre taux marginal d&rsquo;imposition, vous pouvez utiliser le calculateur d&rsquo;imp\u00f4t de votre canton de r\u00e9sidence en augmentant votre revenu imposable actuel de 1 000 CHF, par exemple, puis en comparant la charge fiscale calcul\u00e9e avec celle calcul\u00e9e sur la base d&rsquo;un montant initial inf\u00e9rieur. Pour 200 CHF de charge fiscale suppl\u00e9mentaire, votre taux d&rsquo;imposition marginal est donc de 20%.   <\/p>\n\n<p>En principe, plus votre taux marginal d&rsquo;imposition est \u00e9lev\u00e9, moins il vous reste de dividendes nets ou moins il est int\u00e9ressant (notamment), pour des raisons fiscales, de miser sur une strat\u00e9gie d&rsquo;investissement qui se concentre sur ce que l&rsquo;on appelle les perles de dividendes.  <\/p>\n\n<p><strong><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne<\/strong> #1 :<\/strong> \u00c9conomiser de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu en renon\u00e7ant \u00e0 une <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/la-strategie-des-dividendes-nest-pas-rentable-3-inconvenients-majeurs-pour-les-investisseurs-suisses\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">strat\u00e9gie de dividendes<\/a><\/p>\n\n<p>Comme nous le verrons plus loin dans l&rsquo;astuce d&rsquo;\u00e9pargne ETF Fiscalit\u00e9 Suisse #5, vous pouvez r\u00e9duire davantage l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu en faisant valoir les d\u00e9ductions maximales autoris\u00e9es pour les titres dans votre d\u00e9claration d&rsquo;imp\u00f4t.  <\/p>\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Exception_exoneree_drsquoimpot\">Exception exon\u00e9r\u00e9e d&rsquo;imp\u00f4t<\/span><\/h4>\n\n<p>Si une soci\u00e9t\u00e9 suisse dispose de <strong>r\u00e9serves en capital<\/strong> (KER) dans un ETF et distribue \u00e0 partir de ce pot, ce montant ne doit pas \u00eatre impos\u00e9 comme un revenu. Ce type de distribution est parfois appel\u00e9 de mani\u00e8re quelque peu trompeuse \u00ab\u00a0gain en capital\u00a0\u00bb dans les documents bancaires. <\/p>\n<div class=\"wp-block-image size-full wp-image-3171\">\n<figure class=\"alignleft\"><img decoding=\"async\" width=\"1652\" height=\"914\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Kapitalgewinn.png\" alt=\"Fiscalit&#xE9; ETF Suisse\" class=\"wp-image-3171\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Kapitalgewinn.png 1652w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Kapitalgewinn-768x425.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Kapitalgewinn-1536x850.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1652px) 100vw, 1652px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Les b\u00e9n\u00e9fices provenant des r\u00e9serves d&rsquo;apport de capital (RAC) sont exon\u00e9r\u00e9s de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu (avis de cr\u00e9dit de PostFinance).<\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Impot_sur_la_fortune\">Imp\u00f4t sur la fortune<\/span><\/h3>\n\n<p>La Suisse est l&rsquo;un des rares pays \u00e0 conna\u00eetre un imp\u00f4t sur la fortune pour les particuliers. La fortune investie dans les ETF est donc soumise \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur la fortune. Il n&rsquo;est pr\u00e9lev\u00e9 qu&rsquo;au niveau des cantons et des communes &#8211; mais pas au niveau f\u00e9d\u00e9ral.  <\/p>\n\n<p>Comme pour l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, un <strong>taux d&rsquo;imposition progressif<\/strong> est appliqu\u00e9 \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur la fortune, mais il est nettement plus faible. Selon le canton, diff\u00e9rents abattements peuvent \u00eatre d\u00e9duits de la fortune nette. Dans le canton de Zurich, par exemple, pour la p\u00e9riode fiscale 2025, la fortune nette ne sera impos\u00e9e qu&rsquo;\u00e0 partir de 159 000 CHF pour les personnes mari\u00e9es et de 80 000 CHF pour les personnes seules.  <\/p>\n\n<p>Pour la plupart des contribuables suisses, l&rsquo;imp\u00f4t sur la fortune n&rsquo;est pas tr\u00e8s important en termes de montant par rapport \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu.  <\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Droit_de_timbre\">Droit de timbre<\/span><\/h3>\n\n<p>Le droit de timbre est un imp\u00f4t sur les transactions (droit de timbre de n\u00e9gociation). Il est pr\u00e9lev\u00e9 par la Conf\u00e9d\u00e9ration lors de l&rsquo;achat ou de la vente d&rsquo;un titre, comme par exemple lors de la n\u00e9gociation d&rsquo;un ETF. Il s&rsquo;\u00e9l\u00e8ve \u00e0 <strong>0,75 pour mille<\/strong> pour les fonds domicili\u00e9s en Suisse (reconnaissables \u00e0 leur ISIN national \u00ab\u00a0CH&#8230;\u00a0\u00bb) et au double ou <strong>\u00e0 1,5 pour mille<\/strong> pour les fonds domicili\u00e9s \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger (reconnaissables \u00e0 leur ISIN \u00e9tranger, comme \u00ab\u00a0IE&#8230;\u00a0\u00bb pour l&rsquo;Irlande).  <\/p>\n\n<p>Le droit de timbre suisse n&rsquo;est donc pas tr\u00e8s important pour les transactions de faible et moyenne importance. Il est directement pr\u00e9lev\u00e9, ce qui vous \u00e9vite une d\u00e9claration sp\u00e9ciale dans la d\u00e9claration d&rsquo;imp\u00f4ts. <\/p>\n<div class=\"wp-block-image size-full wp-image-3172\">\n<figure class=\"alignleft\"><img decoding=\"async\" width=\"1666\" height=\"840\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Stempelsteuer.png\" alt=\"Fiscalit&#xE9; ETF Suisse\" class=\"wp-image-3172\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Stempelsteuer.png 1666w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Stempelsteuer-768x387.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Stempelsteuer-1536x774.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1666px) 100vw, 1666px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Le droit de timbre f\u00e9d\u00e9ral est pr\u00e9lev\u00e9 lors de l&rsquo;achat et de la vente de titres, \u00e0 condition qu&rsquo;il s&rsquo;agisse, comme dans le cas pr\u00e9sent, d&rsquo;une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re suisse (justificatif d&rsquo;achat d&rsquo;ETF de PostFinance). <\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n<p><strong>L&rsquo;in\u00e9galit\u00e9 des chances : <\/strong>Alors que la loi impose aux prestataires de services financiers nationaux de vous facturer le droit de timbre f\u00e9d\u00e9ral et de le reverser directement au fisc, les courtiers \u00e9trangers tels qu&rsquo;<a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/interactive-brokers-suisse-experiences\/\" data-type=\"post\" data-id=\"3234\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Interactive Brokers<\/a> ou <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/degiro-experiences-suisse\/\" data-type=\"post\" data-id=\"2121\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">DEGIRO<\/a> ne sont pas soumis \u00e0 cet imp\u00f4t. <\/p>\n<div class=\"wp-block-image size-full wp-image-3173\">\n<figure class=\"alignleft\"><img decoding=\"async\" width=\"1244\" height=\"1790\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/DEGIRO_Transaktionsbeleg_10.03.2026.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-16051\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/DEGIRO_Transaktionsbeleg_10.03.2026.png 1244w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/DEGIRO_Transaktionsbeleg_10.03.2026-768x1105.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/DEGIRO_Transaktionsbeleg_10.03.2026-1067x1536.png 1067w\" sizes=\"(max-width: 1244px) 100vw, 1244px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Les courtiers \u00e9trangers ne pr\u00e9l\u00e8vent pas de droit de timbre f\u00e9d\u00e9ral. Pour cet achat d&rsquo;ETF, cela a permis d&rsquo;\u00e9conomiser environ 48 CHF (0,15% de la valeur de la transaction). Le co\u00fbt total de ce trade n&rsquo;\u00e9tait que de 2,72 CHF ou 3\u20ac (preuve d&rsquo;achat d&rsquo;ETF de DEGIRO).   <\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n<p><strong><strong>Fiscalit\u00e9 ETF Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne<\/strong><\/strong> <strong>#2 :<\/strong> \u00c9viter le droit de timbre en choisissant un courtier \u00e9tranger comme <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/interactive-brokers-suisse-experiences\/\" target=\"_blank\" data-type=\"post\" data-id=\"3234\" rel=\"noreferrer noopener\">Interactive Brokers<\/a> ou <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/degiro-experiences-suisse\/\" target=\"_blank\" data-type=\"post\" data-id=\"2121\" rel=\"noreferrer noopener\">DEGIRO<\/a><\/p>\n\n<p class=\"has-text-align-center\"><span style=\"color: #37c392;\"><em>&#8211; Offre de partenariat<\/em> <em>&#8211;<\/em><\/span><\/p>\n\n<p class=\"has-text-align-center\"><em>DEGIRO est connu pour ses frais peu \u00e9lev\u00e9s. En cliquant sur l&rsquo;annonce ci-dessous, vous pouvez vous inscrire directement aupr\u00e8s du leader europ\u00e9en du march\u00e9. Vous obtiendrez ainsi <strong>des cr\u00e9dits de trading d&rsquo;une valeur de 100 CHF<\/strong> tout en soutenant notre blog.  <\/em><\/p>\n<div class=\"wp-block-image\">\n<figure class=\"aligncenter size-full is-resized\"><a href=\"https:\/\/www.degiro.ch\/?tap_a=55321-c5c085&amp;tap_s=1016265-b529be&amp;utm_source=schweizerfinanzblog&amp;utm_campaign=DEGIRO+Switzerland&amp;utm_medium=a&amp;utm_content=shares_lp\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img decoding=\"async\" width=\"1920\" height=\"1080\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/DEGIRO_Werbebanner_breit3.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-6721\" style=\"width:840px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/DEGIRO_Werbebanner_breit3.png 1920w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/DEGIRO_Werbebanner_breit3-768x432.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/DEGIRO_Werbebanner_breit3-1536x864.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1920px) 100vw, 1920px\" \/><\/a><\/figure>\n<\/div>\n<p class=\"has-text-align-center\"><span style=\"color: #37c392;\"><em>&#8211; &#8211; &#8211; &#8211; &#8211;<\/em><\/span><\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Impot_anticipe\">Imp\u00f4t anticip\u00e9<\/span><\/h3>\n\n<p>L&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9 (VST) est pr\u00e9lev\u00e9 par la Conf\u00e9d\u00e9ration sur <strong>les revenus de capitaux suisses<\/strong> tels que les dividendes et les int\u00e9r\u00eats. L&rsquo;imp\u00f4t s&rsquo;\u00e9l\u00e8ve \u00e0 un taux \u00e9lev\u00e9 <strong>de 35%<\/strong> et est vers\u00e9 directement \u00e0 la Conf\u00e9d\u00e9ration par la banque ou le courtier. <\/p>\n<div class=\"wp-block-image size-full wp-image-3174\">\n<figure class=\"alignleft\"><img decoding=\"async\" width=\"1656\" height=\"968\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Dividende_mit_VST.png\" alt=\"Fiscalit&#xE9; ETF Suisse\" class=\"wp-image-3174\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Dividende_mit_VST.png 1656w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Dividende_mit_VST-768x449.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_Dividende_mit_VST-1536x898.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1656px) 100vw, 1656px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">L&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9 est d\u00e9duit du dividende et vers\u00e9 directement au fisc. Il peut toutefois \u00eatre r\u00e9cup\u00e9r\u00e9 int\u00e9gralement au moyen d&rsquo;une d\u00e9claration dans la d\u00e9claration d&rsquo;imp\u00f4t, \u00e0 condition que le fonds soit domicili\u00e9 en Suisse (dividende cr\u00e9dit\u00e9 par PostFinance). <\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n<p>Cet imp\u00f4t a pour objectif principal de <strong>r\u00e9duire la<\/strong> <strong>fraude fiscale<\/strong>. C&rsquo;est ce qu&rsquo;on appelle un <strong>imp\u00f4t de garantie<\/strong>. En effet, en tant que personne r\u00e9sidant en Suisse et ayant droit au revenu correspondant, vous pouvez vous faire rembourser l&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9. Concr\u00e8tement, si vous d\u00e9clarez correctement vos revenus de dividendes dans votre d\u00e9claration d&rsquo;imp\u00f4t, vous ne paierez pas un seul franc d&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9 en fin de compte !   <\/p>\n\n<p>En d\u00e9pit de ces avantages fiscaux, nous estimons qu&rsquo;un <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/diversification-ne-pas-mettre-tous-ses-oeufs-dans-le-meme-panier\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">portefeuille d&rsquo;ETF diversifi\u00e9 \u00e0 l&rsquo;\u00e9chelle mondiale<\/a> constitue un meilleur choix pour des raisons de rendement\/risque ou pour \u00e9viter le <a href=\"https:\/\/de.wikipedia.org\/wiki\/Home_Bias\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">biais domestique<\/a>, pr\u00e9judiciable aux investisseurs.<\/p>\n\n<p>Dans le cas d&rsquo;ETF couvrant plusieurs pays ou r\u00e9gions enti\u00e8res, l&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9 ne pourrait \u00eatre r\u00e9cup\u00e9r\u00e9 que pour les actions suisses contenues dans l&rsquo;ETF. De plus, le fonds devrait \u00eatre domicili\u00e9 en Suisse. Nous n&rsquo;avons pas connaissance d&rsquo;une telle combinaison.    <\/p>\n\n<p>Toutefois, notre attitude fondamentalement sceptique \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard du biais domestique n&rsquo;exclut pas la pr\u00e9sence de l&rsquo;un ou l&rsquo;autre ETF bas\u00e9 sur un indice suisse dans le portefeuille, en particulier pour des montants d&rsquo;investissement plus importants.<\/p>\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"La_domiciliation_fiscale_du_fonds_influence_votre_rendement\">La domiciliation fiscale du fonds influence votre rendement<\/span><\/h4>\n\n<p>Mais attention : si vous choisissez un ETF en actions suisses domicili\u00e9 \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger, vous n&rsquo;aurez pas droit \u00e0 la r\u00e9cup\u00e9ration de l&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9. Cet effet fiscal se r\u00e9percute directement sur la performance, comme le montre de mani\u00e8re impressionnante une comparaison \u00e0 long terme de quatre ETF en actions suisses, tous bas\u00e9s sur le <a href=\"https:\/\/www.six-group.com\/de\/products-services\/the-swiss-stock-exchange\/market-data\/indices\/equity-indices\/sli.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Swiss Leader Index (SLI)<\/a>. <\/p>\n<div class=\"wp-block-image size-full wp-image-3175\">\n<figure class=\"alignleft\"><img decoding=\"async\" width=\"2560\" height=\"1377\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/ETFs_SLI_im_Vergleich_2026-scaled.png\" alt=\"Imp&#xF4;ts &#xE0; la source\" class=\"wp-image-16053\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/ETFs_SLI_im_Vergleich_2026-scaled.png 2560w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/ETFs_SLI_im_Vergleich_2026-768x413.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/ETFs_SLI_im_Vergleich_2026-1536x826.png 1536w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/ETFs_SLI_im_Vergleich_2026-2048x1101.png 2048w\" sizes=\"(max-width: 2560px) 100vw, 2560px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Comparaison des performances (dividendes compris) de quatre ETF qui r\u00e9pliquent tous le Swiss Leader Index (SLI). Parmi les ETF couvrant le march\u00e9 suisse, ceux domicili\u00e9s en CH (orange et bleu) obtiennent de meilleurs r\u00e9sultats que leurs homologues (rouge et gris) domicili\u00e9s \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger pour des raisons fiscales (graphique : justETF). <\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n<p>La comparaison ci-dessous montre \u00e9galement que l&rsquo;effet fiscal a un impact encore plus important sur la performance que les frais courants du produit (TER).<\/p>\n<h2 id=\"tablepress-19-name\" class=\"tablepress-table-name tablepress-table-name-id-19\"><span id=\"Les_effets_fiscaux_Influence_considerable_du_domicile_de_lETF_sur_la_performance\">Les effets fiscaux : Influence consid\u00e9rable du domicile de l'ETF sur la performance<\/span><\/h2>\n\n<table id=\"tablepress-19\" class=\"tablepress tablepress-id-19\" aria-labelledby=\"tablepress-19-name\" aria-describedby=\"tablepress-19-description\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<th class=\"column-1\">Nom de l'ETF<\/th><th class=\"column-2\">ISIN<\/th><th class=\"column-3\">Domicile<\/th><th class=\"column-4\">Frais (TER)<\/th><th class=\"column-5\">Performance<br \/>\n(25.1.2008 \u2013 10.3.2026)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody class=\"row-striping row-hover\">\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\">UBS ETF SLI A-dis<\/td><td class=\"column-2\">CH0032912732<\/td><td class=\"column-3\">Suisse<\/td><td class=\"column-4\">0,20%<\/td><td class=\"column-5\">+186%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\">iShares SLI<\/td><td class=\"column-2\">CH0031768937<\/td><td class=\"column-3\">Suisse<\/td><td class=\"column-4\">0,35%<\/td><td class=\"column-5\">+172%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\">iShares SLI UCITS ETF<\/td><td class=\"column-2\">DE0005933964<\/td><td class=\"column-3\">Allemagne<\/td><td class=\"column-4\">0,51%<\/td><td class=\"column-5\">+154%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\">Xtrackers SLI UCITS ETF 1D<\/td><td class=\"column-2\">LU0322248146<\/td><td class=\"column-3\">Luxembourg<\/td><td class=\"column-4\">0,25%<\/td><td class=\"column-5\">+150%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<span id=\"tablepress-19-description\" class=\"tablepress-table-description tablepress-table-description-id-19\">Optimisation fiscale gr\u00e2ce \u00e0 la r\u00e9cup\u00e9ration de l'imp\u00f4t anticip\u00e9 suite au choix du domicile appropri\u00e9 du fonds : les fonds qui couvrent le march\u00e9 suisse (p. ex. SLI) sont nettement plus performants avec un domicile suisse qu'avec un domicile \u00e9tranger (Source des donn\u00e9es : justETF).<\/span>\n<!-- #tablepress-19 from cache -->\n\n<p>Ainsi, sur 18 ans, le produit iShares, plus cher, avec un TER de 0,35% et un fonds domicili\u00e9 en Suisse, a surperform\u00e9 d&rsquo;environ 22 points de pourcentage l&rsquo;ETF Xtrackers, moins cher, avec un TER de seulement 0,25% mais un fonds domicili\u00e9 au Luxembourg. Le produit UBS domicili\u00e9 en Suisse se distingue comme le premier choix en termes de co\u00fbts et de performance. <\/p>\n\n<p>Les ETF non domicili\u00e9s en Suisse qui r\u00e9pliquent un indice d&rsquo;actions suisses comme le \u00ab\u00a0SLI\u00a0\u00bb ne devraient donc convenir, d&rsquo;un point de vue fiscal, qu&rsquo;aux investisseurs <strong>non<\/strong> imposables en Suisse.<\/p>\n\n<p><strong><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce<\/strong> #3 :<\/strong> Remboursement de l&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9 sur un ETF en actions suisses en choisissant un fonds domicili\u00e9 en Suisse  <\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Retenue_a_la_source_etrangere\">Retenue \u00e0 la source \u00e9trang\u00e8re<\/span><\/h3>\n\n<p>Venons-en \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t le plus complexe et le moins transparent. Pour y voir clair dans la retenue \u00e0 la source, nous devons d&rsquo;abord distinguer deux relations :   <\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Retenue \u00e0 la source entre l&rsquo;entreprise et le fonds<\/li>\n\n\n\n<li>Retenue \u00e0 la source entre le fonds et l&rsquo;investisseur<\/li>\n<\/ul>\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Relation_1_Retenue_a_la_source_entre_lrsquoentreprise_et_le_fonds\">Relation 1 : Retenue \u00e0 la source entre l&rsquo;entreprise et le fonds<\/span><\/h4>\n\n<p>Cet imp\u00f4t d\u00e9pend des domiciles respectifs de l&rsquo;entreprise (par exemple les \u00c9tats-Unis pour Apple) et du fonds (par exemple l&rsquo;Irlande). Ainsi, si un fonds est domicili\u00e9 en Irlande, les conventions de double imposition correspondantes entre l&rsquo;Irlande et les domiciles des soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es dans le fonds sont d\u00e9terminantes. Dans le cas d&rsquo;un MSCI World ETF, qui comprend des soci\u00e9t\u00e9s de 23 pays diff\u00e9rents, y compris l&rsquo;Irlande, il y a donc 22 conventions de double imposition. Le taux de retenue \u00e0 la source correspondant varie d&rsquo;un pays \u00e0 l&rsquo;autre.     <\/p>\n\n<p>Avant de lancer un fonds, un fournisseur d&rsquo;ETF proc\u00e8de donc \u00e0 une analyse fiscale globale, pays par pays, en fonction de la r\u00e9gion vis\u00e9e (monde, Europe, zone euro, pays \u00e9mergents, etc.) et choisit sur cette base le domicile fiscal du fonds le plus int\u00e9ressant pour le groupe cible vis\u00e9 (par ex. les investisseurs priv\u00e9s suisses). Il s&rsquo;agit g\u00e9n\u00e9ralement de l&rsquo;Irlande, qui semble avoir conclu des conventions fiscales relativement int\u00e9ressantes avec les sites des entreprises repr\u00e9sent\u00e9es dans l&rsquo;ETF.   <\/p>\n\n<p>Pratiquement, le fonds prend en charge la r\u00e9cup\u00e9ration maximale possible de l&rsquo;imp\u00f4t \u00e0 la source, ce qui all\u00e8ge donc votre charge administrative en tant qu&rsquo;investisseur. Voici deux exemples : Dans le cas des soci\u00e9t\u00e9s am\u00e9ricaines, le fonds domicili\u00e9 en Irlande r\u00e9cup\u00e8re directement 15% de la retenue \u00e0 la source am\u00e9ricaine gr\u00e2ce \u00e0 la convention de double imposition avec les \u00c9tats-Unis. Les 15% restants ne sont pas distribu\u00e9s ou sont conserv\u00e9s par le fisc am\u00e9ricain.    <\/p>\n\n<p>Il est encore mieux de choisir un fonds domin\u00e9 par des soci\u00e9t\u00e9s am\u00e9ricaines, comme un ETF qui suit le tr\u00e8s populaire indice MSCI World, si le fonds est domicili\u00e9 aux \u00c9tats-Unis. En effet, il n&rsquo;y a pas de retenue \u00e0 la source entre les soci\u00e9t\u00e9s am\u00e9ricaines et le fonds domicili\u00e9 aux \u00c9tats-Unis. <\/p>\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Relation_2_Retenue_a_la_source_entre_le_fonds_et_lrsquoinvestisseur\">Relation 2 : Retenue \u00e0 la source entre le fonds et l&rsquo;investisseur<\/span><\/h4>\n\n<p>Cet imp\u00f4t d\u00e9pend du domicile du fonds (par ex. Irlande ou Etats-Unis) et de l&rsquo;investisseur (CH).  <\/p>\n\n<p><strong>Gr\u00e2ce \u00e0 de nombreux accords de double imposition avec la Suisse<\/strong>, selon le domicile de l&rsquo;ETF, <strong>aucun imp\u00f4t \u00e0 la source <\/strong>n&rsquo;est pr\u00e9lev\u00e9 (p. ex. en Irlande) ou il peut \u00eatre <strong>r\u00e9cup\u00e9r\u00e9 <\/strong>, du moins en partie (p. ex. aux \u00c9tats-Unis).<\/p>\n\n<p>L&rsquo;<strong>Irlande, pays de r\u00e9sidence du fonds<\/strong>, a sign\u00e9 une convention fiscale avec la Suisse qui ne pr\u00e9voit actuellement aucune retenue \u00e0 la source sur les dividendes. Par cons\u00e9quent, aucune demande de remboursement n&rsquo;est possible\/n\u00e9cessaire pour l&rsquo;investisseur suisse. Du point de vue de l&rsquo;investisseur suisse, le fonds domicili\u00e9 en Irlande peut donc \u00eatre qualifi\u00e9 \u00e0 la fois de <strong>fiscalement favorable <\/strong>(avantageux) et de <strong>fiscalement simple<\/strong> (sans effort).  <\/p>\n\n<p>La situation est diff\u00e9rente &#8211; du moins en ce qui concerne la simplicit\u00e9 fiscale &#8211; par exemple lorsque <strong>le fonds est domicili\u00e9 aux \u00c9tats-Unis<\/strong>: Il existe \u00e9galement une convention de double imposition entre la Suisse et les \u00c9tats-Unis, qui autorise une r\u00e9cup\u00e9ration manuelle par le contribuable en Suisse.  <\/p>\n\n<p>Pour les fonds domicili\u00e9s aux \u00c9tats-Unis, il est donc recommand\u00e9 de faire une <strong>demande de remboursement manuelle<\/strong> au moyen du <strong>formulaire fiscal DA-1<\/strong>. Les montants \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer sont indiqu\u00e9s sur le d\u00e9compte de dividendes de votre banque. <\/p>\n<div class=\"wp-block-image size-full wp-image-3177\">\n<figure class=\"alignleft\"><img decoding=\"async\" width=\"1654\" height=\"1128\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_US-Quellensteuer-1.png\" alt=\"Fiscalit&#xE9; ETF Suisse\" class=\"wp-image-3177\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_US-Quellensteuer-1.png 1654w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_US-Quellensteuer-1-768x524.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Auszug_PF_US-Quellensteuer-1-1536x1048.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1654px) 100vw, 1654px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Pour les fonds am\u00e9ricains, l&rsquo;imp\u00f4t \u00e0 la source et la retenue d&rsquo;imp\u00f4t suppl\u00e9mentaire de 15% chacun sont d\u00e9duits du dividende brut. Ces retenues peuvent \u00eatre partiellement r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es au moyen d&rsquo;une d\u00e9claration d&rsquo;imp\u00f4t (cr\u00e9dit d&rsquo;imp\u00f4t pour dividendes de PostFinance). <\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n<p>D&rsquo;apr\u00e8s ma propre exp\u00e9rience, 15% sont rembours\u00e9s par ce biais, m\u00eame si c&rsquo;est avec un d\u00e9calage de quelques mois. Pour les 15% restants, une r\u00e9cup\u00e9ration au moins partielle est possible, sur la base d&rsquo;une cl\u00e9 de calcul assez complexe de l&rsquo;administration fiscale. <\/p>\n\n<p>Outre le surcro\u00eet de travail administratif, il faut savoir que les fonds domicili\u00e9s aux \u00c9tats-Unis peuvent \u00eatre soumis \u00e0 <strong>des droits de succession<\/strong> en cas de d\u00e9c\u00e8s.  <\/p>\n\n<p><strong><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne<\/strong> #4 :<\/strong> Choisir une destination de fonds fiscalement favorable, sans retenue \u00e0 la source ou avec possibilit\u00e9 de remboursement<\/p>\n\n<p>En guise de mise en garde, nous tenons \u00e0 pr\u00e9ciser que vous pouvez g\u00e9n\u00e9ralement partir du principe que les fournisseurs d&rsquo;ETF choisissent le domicile du fonds le plus int\u00e9ressant sur le plan fiscal pour leurs produits et leur groupe cible. Il s&rsquo;agit souvent de <strong>l&rsquo;Irlande<\/strong>, mais selon l&rsquo;orientation r\u00e9gionale de l&rsquo;ETF, <strong>le Luxembourg<\/strong> ou d&rsquo;autres pays, comme la <strong>Suisse<\/strong>, peuvent \u00e9galement \u00eatre choisis pour un ETF qui repr\u00e9sente le march\u00e9 suisse. <\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Frais_de_gestion_du_patrimoine_mobilier_prive\">Frais de gestion du patrimoine mobilier priv\u00e9<\/span><\/h3>\n\n<p>Les quatre conseils fiscaux pr\u00e9c\u00e9dents concernent le courtier ou le produit ETF. L&rsquo;astuce #5, en revanche, peut \u00eatre mise en \u0153uvre directement lorsque vous remplissez votre d\u00e9claration d&rsquo;imp\u00f4t, quel que soit le lieu o\u00f9 vous tradez et ce que vous faites. <\/p>\n\n<p>Les explications suivantes concernent le <strong>canton de Zurich<\/strong>, mais devraient s&rsquo;appliquer par analogie \u00e0 la plupart des autres cantons.<\/p>\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" width=\"2308\" height=\"1188\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Wegleitung_2024_Pauschalabzug.png\" alt=\"Fiscalit&#xE9; ETF Suisse\" class=\"wp-image-6461\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Wegleitung_2024_Pauschalabzug.png 2308w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Wegleitung_2024_Pauschalabzug-768x395.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Wegleitung_2024_Pauschalabzug-1536x791.png 1536w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Wegleitung_2024_Pauschalabzug-2048x1054.png 2048w\" sizes=\"(max-width: 2308px) 100vw, 2308px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Les investisseurs passifs en ETF avec courtier en ligne n&rsquo;ont g\u00e9n\u00e9ralement que peu de frais, c&rsquo;est pourquoi, dans la plupart des cas, la d\u00e9duction forfaitaire est plus int\u00e9ressante fiscalement que la d\u00e9duction des frais effectifs sur les titres (source : Wegleitung zur Steuererkl\u00e4rung 2025 du canton de Zurich).<\/figcaption><\/figure>\n\n<p>Concr\u00e8tement, il s&rsquo;agit de la d\u00e9duction forfaitaire pour la gestion du portefeuille de titres par des tiers. Important : selon la pratique fiscale du canton de Zurich, la simple <strong>conservation de<\/strong> positions ETF par un courtier est \u00e9galement consid\u00e9r\u00e9e comme une \u00ab\u00a0gestion par un tiers\u00a0\u00bb. <strong>La d\u00e9duction forfaitaire peut donc \u00eatre r\u00e9clam\u00e9e m\u00eame si vous n\u00e9gociez vous-m\u00eame vos ETF.<\/strong> <\/p>\n\n<p>Il est \u00e9galement possible de d\u00e9duire les frais effectifs, mais cette solution est plus lourde sur le plan administratif et ne vaut gu\u00e8re la peine. En effet, tous les frais d&rsquo;achat et de vente ainsi que le TER ne sont pas d\u00e9ductibles, comme nous l&rsquo;a confirm\u00e9 l&rsquo;administration fiscale du canton de Zurich. En fin de compte, il ne reste donc aux investisseurs passifs en ETF que les \u00e9ventuels droits de garde &#8211; et encore, la plupart de nos <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/nos-recommandations\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">fournisseurs recommand\u00e9s<\/a> ne les facturent m\u00eame pas.  <\/p>\n\n<p>Dans le canton de Zurich, la d\u00e9duction forfaitaire est de <strong>3\u2030, avec un maximum de 6000 CHF<\/strong> (\u00e0 partir d&rsquo;un patrimoine en titres de 2 millions de CHF).<\/p>\n\n<p><strong><strong>Fiscalit\u00e9 ETF Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne<\/strong> #5 :<\/strong> D\u00e9duction du forfait (plus \u00e9lev\u00e9) au lieu des frais de titres effectifs (plus bas)<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Conclusion_sur_la_fiscalite_des_ETF_en_Suisse\">Conclusion sur la fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse<\/span><\/h2>\n\n<p>Aussi fastidieux que puisse \u00eatre le sujet \u00ab\u00a0Fiscalit\u00e9 ETF Suisse\u00a0\u00bb, il est possible d&rsquo;\u00e9conomiser beaucoup d&rsquo;argent sur le front fiscal. Nous avons r\u00e9capitul\u00e9 ci-dessous les <strong>cinq conseils les plus importants en mati\u00e8re d&rsquo;\u00e9conomies d&rsquo;imp\u00f4ts<\/strong> pour votre investissement en ETF : <\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne #1 :<\/strong> \u00c9conomiser de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu en renon\u00e7ant \u00e0 une strat\u00e9gie de dividendes<\/li>\n\n\n\n<li><strong><strong>Fiscalit\u00e9 ETF Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne<\/strong> #2 :<\/strong> \u00c9viter le droit de timbre en choisissant un courtier \u00e9tranger comme <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/interactive-brokers-suisse-experiences\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Interactive Brokers<\/a> ou <a href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/degiro-review-etf-sparplan-schweiz\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">DEGIRO<\/a><\/li>\n\n\n\n<li><strong><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce<\/strong> #3 :<\/strong> Remboursement de l&rsquo;imp\u00f4t anticip\u00e9 sur un ETF en actions suisses en choisissant un fonds domicili\u00e9 en Suisse  <\/li>\n\n\n\n<li><strong><strong>ETF Fiscalit\u00e9 Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne<\/strong> #4 :<\/strong> Choisir une destination de fonds fiscalement favorable, sans retenue \u00e0 la source ou avec possibilit\u00e9 de remboursement<\/li>\n\n\n\n<li><strong><strong>Fiscalit\u00e9 ETF Suisse Astuce d&rsquo;\u00e9pargne<\/strong> #5 :<\/strong> D\u00e9duction du forfait (plus \u00e9lev\u00e9) au lieu des frais de titres effectifs (plus bas)<\/li>\n<\/ul>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Cela_pourrait_aussi_vous_interesser\">Cela pourrait aussi vous int\u00e9resser<\/span><\/h2>\n\n<link rel=\"stylesheet\" href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/themes\/schweizerfinanzblog\/components\/post-list-component\/post-list-component.css\">\n\n<div class=\"post-list-componenet pt-2 pb-4\">\n\t<div class=\"row\">\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t <div class=\"col-xl-6\">\n\t\t\t <a class=\"text-decoration-none\" href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/interactive-brokers-suisse-experiences\/\">\n\t\t\t\t<div class=\"d-flex post-list-card\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"post-list-image \">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"image-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1324\" height=\"760\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/Titelbild_Frame-3.png\" class=\"attachment-1920x1297 size-1920x1297 wp-post-image\" alt=\"Exp\u00e9riences d&#039;Interactive Brokers Suisse\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/Titelbild_Frame-3.png 1324w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/Titelbild_Frame-3-1080x620.png 1080w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/Titelbild_Frame-3-768x441.png 768w\" sizes=\"(max-width: 1324px) 100vw, 1324px\" \/>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<div class=\"post-list-title px-2 d-flex align-items-center\">\n\t\t\t\t\t\t<p class=\"\">Exp\u00e9riences Interactive Brokers Suisse (2026) : Meilleur courtier pour les investisseurs suisses ?<\/p>\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/a>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t <div class=\"col-xl-6\">\n\t\t\t <a class=\"text-decoration-none\" href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/degiro-experiences-suisse\/\">\n\t\t\t\t<div class=\"d-flex post-list-card\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"post-list-image \">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"image-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1920\" height=\"1080\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/DEGIRO_Titelbild_neu_FR.png\" class=\"attachment-1920x1297 size-1920x1297 wp-post-image\" alt=\"DEGIRO Erfahrungen\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/DEGIRO_Titelbild_neu_FR.png 1920w, 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src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/Titelbild_Bester_Broker_FR.png\" class=\"attachment-1920x1297 size-1920x1297 wp-post-image\" alt=\"Meilleur courtier suisse\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/Titelbild_Bester_Broker_FR.png 2048w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/Titelbild_Bester_Broker_FR-768x512.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/Titelbild_Bester_Broker_FR-1536x1024.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1920px) 100vw, 1920px\" \/>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<div class=\"post-list-title px-2 d-flex align-items-center\">\n\t\t\t\t\t\t<p class=\"\">Meilleur courtier suisse : 6 facteurs d\u00e9cisifs \u00e0 conna\u00eetre<\/p>\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/a>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t <div class=\"col-xl-6\">\n\t\t\t <a class=\"text-decoration-none\" href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/meilleurs-etfs-suisses-et-globaux\/\">\n\t\t\t\t<div class=\"d-flex post-list-card\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"post-list-image \">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"image-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1920\" height=\"1280\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/Titelbild_BesteETFs_2026_FR.png\" class=\"attachment-1920x1297 size-1920x1297 wp-post-image\" alt=\"Meilleurs ETF suisses et mondiaux\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/Titelbild_BesteETFs_2026_FR.png 2048w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/Titelbild_BesteETFs_2026_FR-768x512.png 768w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/Titelbild_BesteETFs_2026_FR-1536x1024.png 1536w\" sizes=\"(max-width: 1920px) 100vw, 1920px\" \/>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<div class=\"post-list-title px-2 d-flex align-items-center\">\n\t\t\t\t\t\t<p class=\"\">Meilleurs ETF suisses et mondiaux 2026 : Et le gagnant est&#8230;<\/p>\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/a>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\n\t\t <div class=\"col-xl-6\">\n\t\t\t <a class=\"text-decoration-none\" href=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/fr\/la-strategie-des-dividendes-nest-pas-rentable-3-inconvenients-majeurs-pour-les-investisseurs-suisses\/\">\n\t\t\t\t<div class=\"d-flex post-list-card\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"post-list-image \">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"image-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1834\" height=\"1297\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/Titelbild_Dividendenartikel_neu.png\" class=\"attachment-1920x1297 size-1920x1297 wp-post-image\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/02\/Titelbild_Dividendenartikel_neu.png 2048w, 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width=\"1200\" height=\"779\" src=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Titelbild_Frame_6_heller.jpeg\" class=\"attachment-1920x1297 size-1920x1297 wp-post-image\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Titelbild_Frame_6_heller.jpeg 1200w, https:\/\/schweizerfinanzblog.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/06\/Titelbild_Frame_6_heller-768x499.jpeg 768w\" sizes=\"(max-width: 1200px) 100vw, 1200px\" \/>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<div class=\"post-list-title px-2 d-flex align-items-center\">\n\t\t\t\t\t\t<p class=\"\">Investissement \u00e0 long terme : ces 7 principes sont (tr\u00e8s) importants pour nous !<\/p>\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/a>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n<\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Mises_a_jour\">Mises \u00e0 jour<\/span><\/h2>\n\n<p>2026-03-12 : Texte, justificatifs et tableaux mis \u00e0 jour.<\/p>\n\n<p>2025-03-13 : Mise \u00e0 jour de tous les documents et tableaux. Rappel\u00e9 le lien entre la charge fiscale et le taux marginal d&rsquo;imposition. <\/p>\n\n<p>2024-02-08 : Ajout d&rsquo;une note indiquant que les fonds domicili\u00e9s aux \u00c9tats-Unis peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des droits de succession.  <\/p>\n\n<p>2024-02-02 : Astuces fiscales #5 nouvellement ajout\u00e9es. Texte sur la retenue \u00e0 la source clarifi\u00e9.   <\/p>\n\n<p>2023-02-17 : Ajout d&rsquo;un bloc de texte \u00ab\u00a0En bref\u00a0\u00bb.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span id=\"Clause_de_non-responsabilite\">Clause de non-responsabilit\u00e9<\/span><\/h2>\n\n<p><strong>Clause de non-responsabilit\u00e9 : <\/strong>Investir comporte des risques de perte. C&rsquo;est \u00e0 vous de d\u00e9cider si vous souhaitez ou non assumer ces risques. <\/p>\n\n<p><strong>Sous r\u00e9serve d&rsquo;erreur :<\/strong> Nous avons r\u00e9dig\u00e9 cet article sur la fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse en toute bonne foi. Notre objectif est de vous fournir, en tant qu&rsquo;investisseur priv\u00e9, les informations les plus objectives et les plus pertinentes possibles sur le th\u00e8me de la finance. Toutefois, si nous avons commis des erreurs ou si certains aspects importants ont \u00e9t\u00e9 oubli\u00e9s ou ne sont plus d&rsquo;actualit\u00e9, nous vous remercions de nous les signaler.  <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Nous avons tendance \u00e0 l&rsquo;oublier, mais au d\u00e9but de chaque ann\u00e9e, elle nous rattrape impitoyablement : la d\u00e9claration fiscale suisse. Dans ce rapport d\u00e9taill\u00e9 sur la fiscalit\u00e9 des ETF en Suisse, nous allons passer en revue tous les aspects fiscaux pertinents li\u00e9s aux ETF. 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